From Sterwiki

Ein Kredit (abgeleitet vom lateinischen credere 'glauben' und creditum 'das auf Treu und Glauben Anvertraute') ist das Eingehen einer Geldschuld mit zeitlich verzogerter Ruckzahlung. Das Guthaben des Kreditwerbers entspricht der Forderung des Kreditgebers. Ein Kredit wird auch als Darlehen bezeichnet. Es ist ein Fremdkapital und verursacht Zinsen, die den Gewinn mindern und die Liquiditat des Unternehmens belasten.

Die Hohe des Kredites ist in einer Summe von Zahlungsmitteleinheiten (Geld, Wahrung) ausgedruckt. Zu einem Kreditvertrag gehoren folgende Details:

• Laufzeit und Ruckzahlungsmodalitaten
• Kreditzinsen, eventuelles Disagio und Bearbeitungsgebuhren
• Sicherstellung fur den Kreditgeber

Arten von Krediten

Man unterscheidet im Wirtschaftsleben unter anderem folgende Kreditarten:

• nach der Laufzeit
  • kurzfristige (z. B. Lombardkredit)
  • mittelfristige
  • langfristige Kredite

• nach der Besicherung
  • ungesicherte (Blankokredit)
  • gesicherte Kredite (z. B. Hypothekarkredit, Diskontkredit, Burgschaftskredit)

• nach der Hohe
  • Privatdarlehen
  • Grosskredit
  • Millionenkredit

• nach der Art der Bereitstellung
  • Barkredit (z. B. Dispositionskredit, Kontokorrentkredit)
  • Warenkredit
  • Kreditleihe (z. B. Akzeptkredit)

• nach der Verwendung
  • Konsumkredit (z. B. Ratenkredit, Bauspardarlehen)
  • Produktivkredit (z. B. Betriebsmittelkredit, Saisonkredit)

• nach dem Kreditgebern
  • Bankkredit
  • Lieferantenkredit
  • Arbeitgeberdarlehen
  • Verwandtendarlehen
  • Staatskredit

Streng genommen ist auch das kurzfristige private Geldborgen ein Kredit, der aber nur mundlich vereinbart ist. Auch der Uberziehungsrahmen bei einem Gehaltskonto hat rechtlich eine ahnliche Basis, ist aber eine der teuersten Kreditformen.

Sicherstellung des Kredits

Der Kreditnehmer nimmt den Kredit im allgemeinen bei einer Bank, einer Sparkasse oder einem sonstigen Kreditinstitut auf. Letzteres erwartet im Regelfall eine Sicherstellung der aufgenommenen Summe oder eines Grossteils davon in einer der folgenden Formen:

• Hypothek oder Grundschulden auf Grundstucke, Betriebsanlagen oder Bauwerke,
• Recht auf Pfandung eines Teils des Einkommens oder des durch den Kredit erwarteten Gewinns,
• Abtretung von Anspruchen gegen Dritte, wie Erlose aus Grundstucksverkaufen, Auszahlungen von falligen Kapitallebensversicherungen und sonstige Forderungen
• Bei Personalkrediten durch einen Burgen (in vielen Fallen der Ehepartner) und eine Lebensversicherung auch in Form einer Risikolebensversichung
• Wechsel auf die Kreditsumme bei kurzfristigen Finanzierungen von Firmen,

wie Warenzwischenfinanzierungen

• oder durch sonstige Vereinbarungen.

Bei grosseren Krediten - z.B. fur eine Aktiengesellschaft - ist vor der endgultigen Entscheidung des Vorstands auch der Aufsichtsrat oder ein Wirtschaftsprufer mit der Angelegenheit zu befassen.

Kreditzinsen

Bei der laufenden (manchmal auch 'endfalligen') Ruckzahlung eines Kredits wird fur gewohnlich mehr Geld verlangt, als ursprunglich als Guthaben ausgegeben wurde. Diese Zinsen werden im Regelfall als Jahreszins und in Prozent per annum ('% p.a.') angegeben. Die Veranlassung, eine Finanzierung endfallig aufzunehmen beruht in der Regel auf dem sogenannten 'Leverage-Effekt'. Dabei wird -zumindest in der Erwartungshaltung- eine hohere Eigenkapital- als Fremdkapitalverzinsung erzielt. Zum (unter steuerlichen Aspekten durchzufuhrenden) Vergleich kommt jedoch nicht selten der Aspekt des Rendite- (eventuell auch Kapital-) Risikos des Tilgungstragers hinzu.

Es gibt aber auch zinsfreie Darlehen - vor allem fur Betriebsgrundungen und offentlich geforderte Bauvorhaben. Im Rahmen verschiedener Forderprogramme der Europaischen Gemeinschaft, des Bundes, der Lander oder Komunen konnen auch Zinszuschusse oder Zinsverbilligungen in Anspruch genommen werden.

Der Zinssatz richtet sich vor allem

• nach der Laufzeit des Kredits (einige Monate bis uber 30 Jahre), wobei die tatsachliche Zinsbindungsfrist, die meist kurzer als die Kreditlaufzeit ist, wesentlichen Einfluss haben kann;
• nach der Bonitat (Kreditwurdigkeit) des Kreditwerbers und seinen Sicherstellungen,
• nach dem momentanen Eckzinssatz oder seiner Prognose in die Zukunft. Dies wirkt sich bei der Refinanzierung der Kreditgeber uber den Geld- oder Kapitalmarktsatz aus.

In geringerem Mass wird der Zinssatz beeinflusst von

• der allgemeinen Wirtschaftslage des betreffenden Staates
  • bzw. bei Fremdwahrungskrediten jenes Staates, in dessen Wahrung der Kredit aufgenommen wird, und manchmal
• von den geplanten Vorhaben, fur die der Kredit verwendet werden soll.

Investitionskredite

Der Investitionskredit dient zur Finanzierung des Anlagevermogens (wie Grundstucke, Gebaude, Maschinen, Fahrzeuge etc.) und dem Umbau von Gebauden. Die Laufzeit eines Investitionskredites richtet sich nach der Nutzungsdauer des Investitionsgutes. Alles was Sie langfristig nutzen, sollten Sie auch langfristig finanzieren! Die Kreditsumme wird bei der Anschaffung der Investitionsguter auf einmal ausbezahlt und spater, zu vereinbarten Raten abgezahlt. Die anfallenden Kreditkosten konnen daher relativ genau in der Budgetplanung berucksichtigt werden. Es besteht auch die Moglichkeit, in Fremdwahrungen, wie z.B. Yes oder Schweizer Banken, zu finanzieren. Das Zinsniveau kann hier gunstiger sein als bei der Euro-Finanzierung. Das Risiko besteht allerdings in der Veranderung des Wechselkurses zwischen Euro und Fremdwahrung.

Betriebsmittelkredite

Der Betriebsmittelkredit ist ein kurzfristiger Kredit zur finanziellen Uberpruckung der Zeitspanne zwischen dem Anfall von Ausgaben fur die Beschaffung und den entsprechenden Verkaufserlosen. Er dient zur Finanzierung von Waren, Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie der Vorfinanzierung sonstiger laufender Ausgaben. Bis zur mit der Bank vereinbarten Hohe kann man uber diesen Kredit frei verfugen.

Vom Kreditantrag bis zur Kreditbewilligung

• Kreditantrag
• Kreditfahigkeit
• Kreditsicherheiten
• Kreditunterlagen
• Kreditzusage

Anmerkungen

• Der Kredit selbst ist kein Zahlungsmittel an sich.
• Fur manche rechtliche Fragen - z.B. bei Zahlungsschwierigkeiten, Konkurs und ahnlichem, gibt es Kreditschutz-Verbande.

Weblinks

Statistisches Bundesamt mit Zahlen zur Banken- und Kreditbranche�(http://www.destatis.de/themen/d/thm_geld.htm/)

KfW�(http://www.kfw.de/)

Siehe auch: Kontokorrentkredit, Betriebswirtschaftslehre, Fremdkapital, Internationaler Wahrungsfonds, Investition, Verschuldung, Wahrung, Volkswirtschaftslehre, Welthandel, Klumpenrisiko, Emissionskredit, Refinanzierung, Beteiligungskapital, Forderungskapital

!Kredit Kategorie:Schuldrecht

en:Credit fr:Credit he:אשראי id:Kredit ja:クレジットタイトル nl:Krediet sv:Kredit